Продолжается подписка на I полугодие 2017 года. Подписной индекс - 51592. Стоимость уточняйте в отделениях Почты России. Подписаться на электронную версию газеты (в формате pdf, включая приложение "Официальный вестник") можно, отправив письмо на nvremia@mail.ru или позвонив по тел. 8 (40151) 3-12-82

Индивидуальный инвестиционный счет

19 Февраля 2016
Индивидуальный инвестиционный счет
 
Если вы хотите накопить и приумножить свои сбережения, то одним из вариантов как это грамотно сделать, является открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Специально для читателей «НВ» мы подготовили материал, подробно рассказывающий об особенностях и плюсах ИИС.

МАУ "НАШЕ ВРЕМЯ" /Татьяна ДУРНОВА, фото - rs-capital.ru/ - Индивидуальный инвестиционный счет - это счет, позволяющий инвестировать в различные финансовые инструменты, получая при этом гарантированные налоговые льготы и дополнительный инвестиционный доход.

По этому счету физическое лицо может получить налоговый вычет на сумму взноса на ИИС, либо освобождается от уплаты подоходного налога со всей прибыли, полученной от операций на этом счете.

Для граждан РФ возможность открытия индивидуального инвестиционного счета предоставляется с 1 января 2015 года, когда были внесены правки в Третий Федеральный закон от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и статью 219.1 Налогового кодекса РФ с. 219.1.

Срок инвестирования составляет 3 года.

Кто может открыть ИИС?

  • Индивидуальный инвестиционный счет может открыть только физическое лицо - налоговый резидент РФ;
  • открыть ИИС может как новый, так и действующий клиент, заключивший договор на брокерское обслуживание;
  • одному физическому лицу может быть открыт только один ИИС;
  • человек самостоятельно выбирает банк или управляющую компанию, направление инвестирования средств и финансовые инструменты инвестирования, к которым относятся облигации;.
  • минимальную сумму для открытия индивидуального инвестиционного счета определяет финансовое учреждение; 
  • вносить на счет можно только денежные средства; 
  • максимальный размер взноса на ИИС - не более 400 тыс. руб.
Важно: тип вычета можно выбрать в течение срока действия ИИС. Но совмещения двух типов вычета невозможно! 

Как получить налоговый вычет по первому типу (на взносы)

Для получения налогового вычета на взносы налогоплательщику необходимо передать в налоговую инспекцию:
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30 апреля, следующего за отчетным годом);
  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде;
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет. 

Как получить налоговый вычет по второму типу (на доход)

При расторжении договора на ведение ИИС, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС.

В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету. 

Пример: За 2015 год гражданин получил доход по основному месту работы в размере 600 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 руб. В этом же налогом периоде он открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес на него 400 000 руб. Владелец счета вправе получить налоговые льготы. Первый вариант: в 2016 году из бюджета государства вернется 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.). Если ежегодно пополняется инвестиционный счет, то 52 000 руб. можно возвращать за каждый год пополнения.

Второй вариант: налогоплательщик по истечении трех лет может освободиться от НДФЛ по итогу деятельности его индивидуального инвестиционного счета. Вне зависимости от выбора налоговой льготы, спустя три года инвестор получает весь доход от деятельности инвестиционной стратегии неограниченно.

Материал подготовлен в рамках Программы по повышению уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области. Дополнительная информация на сайте fingram39.ru и по телефону «горячей линии» 8-800-555-85-39 (звонок бесплатный)


 



Последние новости
 
Выходим на прямое общение

Дорогие читатели, редакция «НВ» хочет знать ваше мнение о происходящих в округе событиях и живущих здесь людях. 

Если вам понравилась какая-то статья или вы можете дополнительно рассказать о том, что написано в «НВ», - сообщайте нам об этом. А может быть, вы стали очевидцем какого-то события и хотите поделиться своей новостью? Или знакомы с интересными земляками?

Поделитесь с нами своей информацией, и мы опубликуем ее в газете и в социальных сетях, указав ваше авторство. Присылайте нам свои тексты, фото- и видеоматериалы на editornv@mail.ru. Авторы лучших материалов поощряются!

 





 



Яндекс.Метрика

Рейтинг@Mail.ru

       Мы в ВК  Мы в GOOGLE +  Мы в Twitter МЫ в YouTube Мы в FACEBOOK